حقوق دارایی

راهنمای مصور ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان به سازمان امور مالیاتی (دارایی) در سال ۱۴۰۱

راهنمای ارسال لیست مالیات حقوق ۱۴۰۱

کلیه اشخاص حقوقی که طبق قانون تجارت، مشمول پرداخت مالیات هستند، می بایست لیست مالیات حقوق کارکنان را از طریق سامانه مالیات بردرآمد حقوق و دستمزد سازمان امور مالیاتی کشور در این نشانی، ارسال کنند. در واقع اکنون برای انجام بسیاری از کارهای مالیاتی، بیمه، خود اظهاری، دریافت گواهی نامه ارزش افزوده  و پرداخت مالیات، نیازی  به مراجعه حضوری نیست و فرآیندها، از طریق سامانه های مربوطه انجام می شود.

در این گفتار، شما با راهنمای مصور استفاده از سامانه مالیات بر درآمد حقوق و دستمزد آشنا می شوید.

شرکت حسابداری محاسبان تلاشگر خبره با سال ها تجربه موفق در ارائه خدمات مشاوره و مالیاتی و خدمات حسابداری و مالی شامل : تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی، ارزش افزوده، گواهی مربوطه، تنظیم گزارشات فصلی، انجام حسابداری شرکت های بازرگانی، پیمانکاری، خدماتی، تولیدی، نظارت بر واحدهای مالی جهت کنترل اسناد و به روز رسانی نرم افزارهای مربوطه، آماده ارائه خدمات به مودیان مالیاتی و اشخاص حقیقی و حقوقی سراسر کشور است تا از بخشودگی و معافیت های مالیاتی حداکثری بهره مند شده و بهره وری کسب و کار و سود دهی خود را افزایش دهند.

با ما همراه باشید.

حتما بخوانید : افزایش حقوق کارگران در سال ۱۴۰۱ چقدر است ؟

جهت ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد برای سال ۱۴۰۱ با ما تماس بگیرید

☏ ۰۲۱-۷۷۶۴۸۷۳۱-۲

جدول محاسبه مالیات بر درامد کارکنان در سال ۱۴۰۱

جدول افزایش حقوق کارگران در سال ۱۴۰۱ طبق قانون کار

سنوات به شرط داشتن حداقل یک سال سابقه کار است.

حق عائله مندی کارگران برای بیش از ۱ فرزند در سال ۱۴۰۱

حق اولاد کارگردان برای ۲ فرزند: معادل ۶ روز حداقل حقوق ۱۴۰۱ :۸ میلیون و ۳۵۸ هزار  ریال

حق اولاد کارگران برای ۳ فرزند: معادل۹ روز حداقل حقوق ۱۴۰۱: ۱۲ میلیون و ۵۳۷ هزار و  ریال

حق اولاد کارگران برای هر فرزند مبلغ ۴۱۷٫۹۰۰ تومان تعیین شد.

حقوق نوبت کاری و اضافه کاری کارگران در سال ۱۴۰۱

فوق العاده هر ساعت اضافه کاری کارگران در سال ۱۴۰۱: ۲۶۶ هزار و ۱۰۵ ریال

فوق‌العاده نوبت کاری صبح و عصر با معادل (۱۰%) : ۴٫۱۷۹٫۷۵۰ ریال

نوبت کاری صبح، عصر، شب با معادل (۱۵%) : ۶٫۲۶۹٫۶۲۵ ریال

نوبت کاری صبح و شب یا عصر و شب با معادل (۲۲٫۵%) حقوق : ۹٫۴۰۴٫۴۳۸ ریال

مقدمه ای بر راهنمای ارسال لیست مالیات حقوق

سیستم مکانیزه مالیات بر درآمد حقوق و دستمزد که اخیرا توسط سازمان امور مالیاتی راه اندازی شده است، تسهیل تکالیف مودیان محترم مالیاتی را نسبت به ارسال صورت حقوق کارکنان را به همراه داشته و در این پرتال، اطلاعات دریافت کنندگان دستمزد ، میزان حقوق آن ها، مزایای پرداختی، مالیات مرتبط، اطلاعات پرداخت کننده حقوق ، به صورت فایل دریافت می شود.

این اطلاعات در سامانه سازمان امور مالیاتی ذخیره و در جریان رسیدگی به پلمپ دفاتر قانونی و رسیدگی های فصلی توسط ممیزان دارایی، مورد تحلیل قرار می گیرد. لذا در ارسال گزارشات ماهانه و اعلام گزارشات فصلی مالیات بر ارزش افزوده از طریق سامانه ها، دقت کافی مبذول دارید.

شما می بایست از طریق سامانه جدید تسلیم لیست مالیات حقوق کارکنان، اطلاعات را به صورت ماهانه ارسال کنید. این سامانه ۲۴ ساعته در طول هفته، به  خدمات رسانی به مودیان محترم فعال بوده و هیچ هزینه ای را به مودی، تحمیل نمی کند.

حتما بخوانید : مالیات حقوق و دستمزد چیست ؟ ( نحوه محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۱)

ورود به سامانه سازمان امور مالیاتی

(مرحله به مرحله آموزش تصویری ارسال لیست مالیات حقوق )

شما باید به سامانه وارد شده و صفحه ای که تصویر آن را در عکس بالا مشاهده می کنید، برایتان به نمایش درخواهد آمد. توجه کنید که تنها در صورتی لیست ماهانه حقوق کارکنان، تایید و در سیستم ثبت می شود که گزینه تایید نهایی توسط کاربر (نماینده شرکت) کلیک شود. لذا دقت لازم مبذول داشته تا کد دبیرخانه را دریافت نمایید که در غیر این صورت ، عدم دریافت لیست مالیات حقوق به منزله تخلف بوده و موجب رد دفاتر قانونی و از دست دادن بخشودگی ها و معافیت ها را به دنبال خواهد داشت.

(به منظور دریافت شماره اقتصادی مودیان مالیاتی، باید وارد این لینک شده و روی گزینه ورود به سامانه که با فلش زرد رنگ مشخص شده است، کلیک کنید)

شما می بایست از واحد مالیاتی خود، کد کاربری و رمز عبور ورود به سامانه را از طریق پست دریافت کنید. سپس وارد سامانه sala y. ax.gov.i   شده و اگر کد اقتصادی ندارید، از طریق سامانه ax.gov.i ، کد مربوطه را دریاقت کنید. هم چنین باید شناسه ملی ۱۱ رقمی را هم در اختیار داشته باشید.

سپس کد کاربری و رمز عبور را وارد کنید.

وقتی روی گزینه ورود کلیک کنید، به صفحه ای وارد می شوید که در عکس زیر به نمایش گذاشته شده است.

در این صفحه، شما بایستی برای ادامه فرآیند، حتما، اطلاعات سه گانه ارائه شده در صفحه را مطالعه کرده و گزینه : موارد بالا را خوانده و با آن ها موافق  هستم را تایید کنید. همان طور که مشاهده می کنید، برای ورود اطلاعات حقوق و دستمزد کارکنان در سامانه دارایی، ۲ موضوع را بدانید:

پس از کلیک بر  روی گزینه ثبت، وارد صفحه ای می شوید که عکس آن در تصویر زیر نمایش داده شده است.

شما بایستی کد اقتصاد قدیم، کداداره کل، شماره حوزه و تابعیت را مشخص کنید. نوع تابیعت کارفرما به صورت ایرانی یا خارجی است. در منو اصلی سایت که به صورت عکس زیر نمایش داده شده است، گزینه هایی چون: صفحه شخصی، فهرست حقوق ، دستمزد بگیران، راهنما، گزارش خط، خروج و انجمن را مشاهده می کنیم.

گزینه صفحه شخص شامل ۳ بخش است:

فسمت فهرست حقوق شامل بخش  های متنوعی است که در عکس بالا مشاهده می کنید.

بخش بعدی که در عکس بالا مشاهده می کنید، گزینه حقوق بگیران است. این بخش شامل مواردی چون:

بخش دیگر که در عکس بالا مشاهده می کنید، قسمتی است که به گزارش خطا اشاره دارد. اگر خطایی در سایت مالیات مشاهده کردید، عکس  آن را برای کارشناسان بخش فنی سایت ارسال تا نسبت به رفع نقص مشاوره شوید. همان طور که در عکس بالا مشاهده می کنید، از طریق بخش راهنمای سامانه می توانید، فایل PDF راهنما را مشاهده کرده و از طریق نمودار انجام کار، مراحل انجام کار در این سیستم را تماشا کنید.

معرفی گزینه صفحه شخصی کارفرما در سامانه مالیات حقوق کارکنان

در این قسمت، قادر خواهید بود تا اطلاعات هویتی که در سامانه ثبت نام کد اقتصادی که در ابتدای این گفتار معرفی شد را مشاهده کنید. اگر  مغایرتی مشاهده کردید، با مراجعه به لینک ویرایش اطلاعات، نسبت به اصلاح آن اقدام کنید.

مشخصات کارفرما، شامل:

مشخصات آخرین لیست ها را نیز در عکس مشاهده می کنید که بر اساس سال و ماه و تعداد پرسنل ثبت شده است.

گزینه فهرست حقوق جدید

در قسمت فهرست حقوق جدید ، میتوان یک لیست مالیات حقوق جدید را اضافه کرد . توجه کنید که فایل متنی WH و WK فایل هایی هستند که از سیستم حقوق دستمزد با سیستم عامل ویندوز گرفته می شود و موارد DH و DK نیز فایل هایی هستند که از سیستم حقوق و دستمزد با سیستم MS DOS گرفته می شود.

همان طور که در عکس مشاهده می کنید، در بخش  نحوه ثبت لیست،  ۴ گزینه دارید:

اگر حجم فایل های شما زیاد است، دو فایل WH و WK  را در یک فایل ZIP قرار داده و از طریق این گزینه ارسال کنید. اطلاعاتی که وارد می کنید،  ظرف ۱ ساعت پردازش شده و تعداد کارمندان را به نمایش می گذارد.

همان طور که در عکس بالا مشاهده می کنید، سال و ماه و نام لیست و نوع لیست (اصلی-الحاقی-اصلاحی) باید وارد شود. اگر لیست شما، کپی از ماه قبل است در بخش نام لیست اصلی، انتخاب کنید. شما بایستی فاصل اطلاعات پرسنلی، فایل ریز  حقوق و فایل خلاصه فهرست حقوق را از طریق BROWSE انتخاب و ضمیه کنید.

نحوه ثبت برای ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد

در بخش نحوه ثبت لیست، همان طور که در عکس بالا مشاهده می کنید، ۵ گزینه دارید که جزییات آن را در نظر داشته باشید:

در تبصره ماه ۸۶ که پس از بخش فهرست فایل های ارسالی  است، به موارد زیر توجه کنید:

اگر شما به اشخاص حقیقی که کارمند شما نیستند و به صورت حق الجلسه ای و حق المشاوره و موقتی کار می کنند و مشمول بیمه و کسورات بازنشستگی نمی شوند،  پرداختی دارید،  مشمول مالیات به نرخ ۱۰ درصد هستند. در زمان پرداخت دستمزد این افراد، مالیات متعلقه را کسر و ظرف مدت تعیین شده در ماده هشتاد و شش قانون مالیات مستقیم، با اعلام مشخصات دریافت کننده، مطابق فرم نمونه سازمان مالیاتی، پرداخت کنید. در غیر این صورت، جریمه  خواهید شد.

همان طور که در عکس بالا مشاهده می کنید، مشخصات کارفرما در سیستم اشخاص حقوقی به نمایش در می آید.

اطلاعات کارفرما شامل :

در این فرم به نمایش در می آید که باید صحت اطلاعات را بررسی کنید. مودیان باید توجه داشته باشید که پرداخت قبض های پرداخت مالیات، تنها در شعبه بانک ملی و یا از طریق درگاه های الکترونیکی بانک ملی امکان پذیر  است.

گزینه نحوه حقوق بگیر جدید

در اولین قدم این فرد تازه استخدام شده را به عنوان حقوق بگیر جدید در سامانه تعریف میکنیم.

از این گزینه، همان طور که در عکس بالا مشاهده می کنید، می توانید اطلاعات پرسنل خو را که قبلا در سامانه ثبت نشده است، وارد کنید. توجه کنید که در زمان ویرایش اطلاعات، کارفرمایی که این کارمند را به صورت اصلی تعریف کرده است، می تواند اطلاعات را ویرایش کند. اگر کارمندی را به صورت غیر اصلی تعریف کنید، در زمان ویرایش، صرفا اطلاعات شغلی قابل تغییر  خواهد بود. اگر  نوع بیمه کارمند جدید را سایر انتخاب کنید،  نام بیمه حتما باید قد شد. اگر کارمند شما، بازنشسته است، نوع بیمه را بیمه نشده انتخاب کنید.

اطلاعات هویتی دستمزد بگیر شامل :

باید مشخص شود.  اطلاعات بیمه ای، اطلاعات شغلی، رشته، تاریخ شروع به کار، نوع استخدام و تاریخ پایان کار باید مشخص شود. پس از وارد کردن اطلاعات هویتی حقوقبگیر بر روی دکمه ثبت کلیک کنید.

مثال ثبت استخدام نیروی جدید در ۱ مرداد ۱۳۹۹

شرکتی یک نیروی جدید در تاریخ یکم مرداد ۹۹ استخدام کرده است.

لیست مالیات حقوق مرداد فرد تازه استخدام شده را به صورت زیر در سامانه مالیات بر حقوق ثبت میکنیم. نکته :مهلت ارسال لیست مالیات حقوق مرداد ۹۹ تا ۳۱ شهریور است.

فرد تازه استخدام شده عیدی و سنوات مرداد را در همان ماه دریافت کرده و ۱۰ روز مرخصی استفاده نشده دارد . پس میزان مرخصی استفاده نشده و عیدی و سنوات این شخص در لیست مالیات حقوق مرداد ثبت میشود. نکته : سال ۱۳۹۹ سال کبیسه و ۳۶۶ روزه است.

محاسبه حقوق دستمزد نیروی جدید

حقوق ناخالص مرداد ماه شخص تازه استخدام شده :

ریال ۲۸.۶۵۱.۵۰۶ = ۳.۰۰۰.۰۰۰ ۴.۰۰۰.۰۰۰ ( ۳ * ۶۳۶.۸۰۹ ) ( ۳۱ *۶۳۶.۸۰۹ )

محاسبه مرخصی استفاده نشده مردادماه حقوق بگیر جدید :

ریال ۸۶۸.۷۷۱ =۱۰*(۶۳۶.۸۰۹۷.۳۳)

محاسبه سنوات مردادماه :

ریال ۲.۳۷۲.۸۳۰ = ۳۱* ( ۳۶۶ ۳.۰۰۰.۰۰۰ ۴.۰۰۰.۰۰۰ (۳*۶۳۶.۸۰۹) ( ۳۰*۶۳۶.۸۰۹ ) )

محاسبه عیدی مردادماه نیروی جدید  :

ریال   ۳.۲۳۶.۲۴۲ = ۳۱ * (۳۶۶ (۶۰*۶۳۶.۸۰۹ ) )

 بعد از وارد کردن اطلاعات لازم برای نیروی استخدام شده جدید باید فرم زیر را پر کنید :

گزینه فایل های ارسالی

اگر از گزینه فهرست حقوق ، فهرست فایل های ارسالی را انتخاب کنید، صفحه ای به نمایش در می آید که حاوی عکس آن را در بالا مشاهده می کنید.

گزینه فهرست حقوق جدید

از گزینه فهرست حقوق ، فهرست و فهرست لیست ها، می توان به فهرست های ایجاد شده دسترسی داشت که در عکس بالا مشاهده می کنید. با کلیک بر روی گزینه: فهرست حقوق جدید، یک لیست جدید برای شما ایجاد می شود.

همان طور که در عکس بالا مشاهده می کنید، در اخرین مراحل ثبت لیست مالیات حقوق و دستمزد کارکنان در سامانه سازمان امور مالیاتی وزارت دارایی، از شما نسبت به ارسال یا حذف  لیست ثبت شده ، سوال می شود.

آنچه باید درباره ارسال لیست مالیات حقوق بدانید

(فرآیند کامل کار در سامانه مالیات بر حقوق برای ارسال لیست  )

مخاطب گرامی

با هر سوالی روبرو شدید، کارشناسان ما اماده پاسخ گویی به پرسش های ایجاد شده و انجام کلیه امور مالیاتی شرکت در اسرع وقت هستند. برای مشاوره، فرم  ارتباطی را تکمیل یا در ساعات اداری با کارشناسان ما تماس بگیرید.

دانلود PDF تلفن های پاسخگویی به مشکلات سیستم حقوق در استان تهران و دیگر استان ها  تاریخ تنظیم لیست تلفن ها

دانلود پی دی اف راهنماي سامانه مالیات بر درآمد حقوق ( اینجا کلیک کنید )

برای ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد با محاسبان تلاشگر خبره تماس بگیرید

گزارش بالا در پاییز ۱۴۰۰ به روز رسانی شده است

برای مشاهده تصویر با کیفیت بهتر روی آن کلیک کنید:

دانلود تصویر جدول افزایش حقوق کارگران در سال ۱۴۰۰

جدول حقوق دستمزد ۹۹ منتشر شده بعد از تیرماه ۹۹

جدول حقوق دستمزد ۱۳۹۹ بعد از تیرماه

نکته : سایر سطوح افزایش ۱۵ درصدی روزانه ۳۰٫۳۳۸ ریال روزانه ۲۵٫۰۰۰ ریال

بیشتر بخوانید :

تهیه و ارسال لیست حقوق و دستمزد

حقوق و دستمزد به معنی مبلغی است که کارفرما در عوض فعالیت پرسنل خود در شرکت یا موسسه اقتصادی پرداخت می کند . در واقع پرداخت این حق الزحمه به معنی سهم و اهمیت وجود کارکنان در سازمان و نقش مهم انها در شکل گیری فعالیت اقتصادی و تولید محصول یا فعالیت خدماتی می باشد و این مبلغ در بهای تمام شده محصول یا خدمات ارائه شده لحاظ میگردد .

در بعضی از سازمان ها یا بنگاههای اقتصادی بین حقوق و دستمزد تمایز قایل شده و برای هر کدام تعریفی جداگانه دارند. آنها دستمزد را پرداختی ماهانه دانسته و دستمزد را پرداختی روزانه و یا ساعتی می دانند . دستمزد را به کارمندان دایم خود پرداخت میکنند و دستمزد برای کارکنان موقت در نظر میگیرند .

جزییات ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد

لیست مالیات حقوق و دستمزد دارای جزییات مهمی بوده که بایستی کاملا رعایت شود و برای هر یک از پرسنل به طور جداگانه در فیش حقوق مکتوب شود تا در دراز مدت مشکلات حقوقی برای کارفرما ایجاد ننماید . نحوه محاسبه حقوق و دستمزد امری مهم بوده و نیازمند دقت و تخصص کافی در این زمینه می باشد تا فاکتوری از قلم نیفتاده و همه جزییات مورد بررسی و دقت قرار بگیرند .

( اهمیت ثبت دقیق لیست مالیات حقوق پرسنل )

گاهی تصور میشود شناخت از کل هزینه ها و ثبت آنها در دفتر روزنامه و دفتر کل همه کلیات حسابداری اداری و حقوق و دستمزد می باشد در صورتیکه مبحث محاسبه لیست مالیات حقوق و دستمزد و ثبت دقیق لیست حقوق کارکنان در فرایند حسابداری و اداری از اهمیت بالایی برخوردار است و دارای جزییات فراوانی بوده و برای محاسبه یک لیست مالیات حقوق و دستمزد دقیق نیازمند دانش تخصصی می باشد .

از جمله این جزییات مهم میتوان به شناخت کامل سیستم های دستمزد ، قوانین مالیاتی که هر سال تغییر می کند ، قوانین مربوط به بیمه ، جزییاتی مانند اضافه کاری و اسناد مربوط به آن ، ماموریت ها و انواع آن ، بن کارگری ، شرایط سخت و زیان آور و بدی آب و هوا ، مبالغ مربوط به وام و بسیاری موارد دیگر ، اشاره کرد .

تهیه  ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد کارکنان

هزینه های دستمزد به دلیل اهمیت حقوقی آن نیازمند اندازه گیری و تجزیه تحلیل و پایش دوره ای و دقیق می باشد ، چرا که علاوه بر مسئولیت حقوقی برای کارفرما به دلیل اینکه یکی از هزینه های مستقیم تولید محسوب میشود در تعیین قیمت نهایی محصول کاملا دخیل بوده و حائز اهمیت می باشد .

محاسبه درست و منصفانه حقوق و دستمزد کارکنان یکی از عوامل مهم ایجاد رابطه مطلوب بین کارفرما و کارکنان بوده و مستقیما در کیفیت محصول و خدمات ارائه شده تاثیر دارد . ضمن آنکه اگر مدارک محاسبه لیست مالیات حقوق و دستمزد دقیق و درست باشد یکی از عوامل ارتباط قوی و سالم بین کارفرمایان و ارگان های دولتی از جمله اداره کار ، تامین اجتماعی و غیره می باشد .

چرا که قوانین کشور کلیه سازمان ها و بنگاه های اقتصادی و شرکت های را موظف کرده که اطلاعات مربوط به لیست مالیات حقوق و دستمزد و سایر مزایا و بیمه کارکنان خود را به دقت محاسبه کرده و در بازه های زمانی مشخص در اختیار این ارگان ها قرار دهند و در صورت عدم ارائه یا تاخیر در ارسال این مدارک ممکن است که شامل جریمه های سنگین گردند.

( ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد )

به همین منظور کلیه شرکت ها و موسسات اقتصادی می توانند برای انجام هر چه دقیقتر محاسبات لیست مالیات حقوق و دستمزد و لیست حقوق کارکنان خود از موسسات حسابداری خبره درخواست مشاوره نمایند. در این رابطه موسسه خدمات مالی محاسبان تلاشگر خبره با سال ها تجربه در این خصوص و بهرمندی از کادری خبره اماکن ارائه این گونه خدمات و بسیاری خدمات دیگر را به کلیه شرکت ها و بنگاه های اقتصادی دارد .

( ارائه خدمات حسابداری و مالی در شرکت حسابداری محاسبان تلاشگر خبره)

برای ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد با محاسبان تماس بگیرید